自宅兼事務所の個人事業主が「家事按分」で6,000円ほど節税した話

自宅で働いてる自営業だと、生活費を経費にできるらしい
電気代とかネット代とか、どれが対象になるんだろ？
ちなみに、いくらくらい税金が減るのか知りたい

そんなあなたに読んでもらいたい記事です。

　本記事の内容　

家事按分の代表格は「家賃・電気料金・ネット代・スマホ代」の4つ
家事按分で税金が6,000円安くなった僕の実例

フリーランスエンジニアのぼくは、もともとは現場まで通勤していましたが、2019年の秋から在宅ワークに切り替えました。

となると、生活費の一部を経費と見なせるようになります。

去年の秋くらいから完全在宅で仕事をしてるので、電気代やネット回線を経費化できる「家事按分」に挑戦。家で仕事してる時間分だけ「それ仕事で使ってるので」と言えるので、約2万円を経費可できました。

普通に暮らしてるとただ支払ってるだけの電気代が、経費として節税に貢献してくれます。
— 広瀬潤一＠家内SE (@cubranger) February 10, 2020

そこで今回は、自宅を事務所として使っている個人事業主なら知っておきたい「家事按分」についてご紹介します。

経理ソフトへの入力作業で、時給6,000円ほどの効果があったので、3分ほどお付き合いください。

家事按分の代表格は「家賃・電気料金・ネット代・スマホ代」の4つ
1. 生活費の「一部」を経費にできる家事按分
2. 「時間」や「面積」で割合を決める
家事按分で税金が6,000円安くなった僕の実例
まとめ

家事按分の代表格は「家賃・電気料金・ネット代・スマホ代」の4つ

生活費の「一部」を経費にできる家事按分

自宅でパソコン仕事をしているような個人事業主なら

家賃
電気料金
インターネット代
スマホ代

あたりを経費にできます。

なぜなら、仕事に必要な設備だからです。

たとえば自宅のほかに事務所を持っていれば、そこの電気代などは当然仕事のための出費ですよね。

おなじく、自宅を事務所代わりにしているなら、自宅の電気代も仕事のためといえます。

ただし、自宅は生活する場所でもあるので、電気代などを100%経費扱いにするのはNG行為。

仕事分と生活分で「按分」する必要があります。

「時間」や「面積」で割合を決める

生活費を仕事分・生活分でどうやって分けるかというと、使用時間や使用面積で計算することができます。

家賃	面積
電気料金	時間
インターネット代	時間・日数
スマホ代	時間・日数

通信費は日数計算もアリ

ぼくが調べたところでは、通信費は時間だけでなく日数でも計算OKのようです。

週に5日が営業日だとすると、5日 / 7日でおよそ70%を経費にできそうですね。

ただ、平日は24時間まるまる仕事でインターネットを使っているのかというと？？なので、時間計算が無難な気がします。

賃貸はOKだけど、持ち家なら要注意

家賃については、アパートなどの賃料は経費にできますが、持ち家の住宅ローン（元本）は対象外とのこと。

その代わり

住宅ローンの金利部分
固定資産税
火災保険料
建物の減価償却費

などは対象にできるようです。

ですが

「居住用」として自宅が登録されているか
「事業用」で登記できる地域かどうか

なども関係してくるようで、下手に経費申請すると住宅ローン控除が受けられなくなるとか。

10年間の住宅ローン控除があるうちは、経費にしない方が安全なようです。

家事按分で税金が6,000円安くなった僕の実例

対象にしたのは電気料金・ネット代・スマホ代

ぼくの場合は、持ち家で住宅ローン減税もあるので、住居費の経費可はやめました。

仮にがんばって経費にしても、仕事場として使っているスペースは半畳ほどで、家事按分したところで1%にしかなりません（笑）

なので、のこりの電気料金や通信費だけ経費化することにしました。

時間の35%で家事按分

仕事分と生活分の割合は、働いている時間をベースに計算することにしました。

（通信費は日数でも計算可能ですが、なんか腑に落ちなかったので…）

仕事の時間としては、ざっくり

月～金：10時間
土日：5時間

なので、平均すると1日あたり8時間30分（24時間の35%）が労働時間となります。

つぎに、本格的に在宅ワークになった10月～12月の生活費（3ヶ月合計）がこちら。

電気料金	35,673円
インターネット代	18,840円
スマホ代	1,651円
合計	56,164円

以上から、約56,000円 × 35% ＝ 2万円弱が経費になりました。

余談ですが、スマホ代は「楽天の期間限定ポイント」を充てているため安あがりです。

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経費から節税額を算出

さいごに、2万円弱の経費でいくら税金が減るのかを計算していきます。

勘違いしがちですが、2万円弱＝節税額ではないんですよね。

まずは「所得税」の税率を調べます。

所得（売上 – 経費や控除）	税率	控除額
195万円まで	5%	0円
330万円まで	10%	97,500円
695万円まで	20%	427,500円
900万円まで	23%	636,000円
1,800万円まで	33%	1,536,000円
4,000万円まで	40%	2,796,000円
それ以上	45%	4,796,000円

参考：所得税の税率｜国税庁

ぼくの場合は所得税率：20%でした。

さらに「住民税」もあるのですが、こちらは一律10%。

ということで、合計30%がぼくの税率と分かりました。

そして、家事按分した経費が2万円弱だったので

2万円弱 × 30% ＝約6,000円

の税金を払わなくて済んだ計算になります。

仕事で必要な電気料金やネット代が3割引になった形ですね。

まとめ

家事按分の代表格は「家賃・電気料金・ネット代・スマホ代」の4つ
賃貸は大丈夫だけど、持ち家なら住居費の経費化は要注意
いくら節税できるかは「生活費 × 労働時間の割合 × 税率」で計算

会計ソフトに入力していくだけで、生活費の一部が割引になります。

在宅自営業の方はぜひお試しください。

最後まで読んでいただきありがとうございました。

>>次の記事：マネーフォワード確定申告で家事按分する方法【税金が減ります】